Tout savoir sur le Plan d'Epargne Retraite (PER)
Avant la loi Pacte, il existait plusieurs produits d’épargne-retraite dont la gestion, la fiscalité et les modes de sortie dépendaient principalement du statut professionnel de l’assuré.
La loi Pacte du 23 mai 2019 est venue, entre autres mesures, simplifier et harmoniser les dispositifs d’épargne-retraite en créant le Plan d’Epargne Retraite (PER) afin d’inciter les Français à épargner davantage en prévision de leur retraite.
Avant la loi Pacte, il existait plusieurs produits d’épargne-retraite dont la gestion, la fiscalité et les modes de sortie dépendaient principalement du statut professionnel de l’assuré (salarié, travailleur non salarié, fonctionnaire,…). La loi Pacte unifie le système en instaurant le regroupement de tous les dispositifs d’épargne-retraite en un seul produit, le PER. Il permet de se constituer une épargne tout au long de sa vie professionnelle puis de la récupérer une fois à la retraite, soit sous forme de rente viagère, soit sous forme de capital.
Quelles formes pour le PER ?
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Le PER individuel, pour les personnes physiques. Il est alimenté par des versements volontaires. Il prend la suite du PERP et du contrat d’épargne retraite « Madelin ».
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Le PER d’entreprise souscrit par l’employeur. Il peut prendre la forme d’un plan d’épargne retraite d’entreprise collectif. Dans ce cas, il bénéficie à tous les salariés et il est alimenté par l’épargne salariale (intéressement, participation, abondement de l’employeur,…) et par des versements volontaires du salarié. Il peut aussi être proposé sous la forme d’un plan d’épargne retraite d’entreprise obligatoire, souscrit pour tous les salariés ou pour une catégorie d’entre eux. Il est alimenté par des cotisations obligatoires de l’employeur et des salariés, des versements volontaires des salariés, la participation ou l’intéressement mais aussi, s’il bénéficie à tous les salariés, par l’abondement de l’employeur.
Quelles innovations apportées par le PER ?
La loi Pacte innove en permettant le transfert de l’épargne-retraite d’un produit à l’autre, en fonction du parcours professionnel de chacun (changement d’entreprise, de statut professionnel…). Un salarié devenant travailleur indépendant pourra, par exemple, transférer l’épargne-retraite de son PER d’entreprise vers un PER individuel.
Enfin, l’épargne retraite du PER peut être gérée de façon pilotée. L’épargne est alors placée en tenant compte de l’horizon de placement de l’épargnant. Ainsi, plus la date de la retraite approche et plus l’épargne est progressivement orientée vers des actifs présentant un profil d’investissement à faible risque, et ce, afin de sécuriser les avoirs. Une gestion libre est toujours possible, laissant ainsi le titulaire du PER gérer lui-même ses supports d’investissement.
Votre conseiller de l’Auxiliaire Vie est à votre disposition pour vous présenter plus en détail tous les avantages du PER, ainsi que les aspects fiscaux et sociaux attachés aux différentes formules. N’hésitez pas à le contacter !
